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En la lucha contra el blanqueo de capitales<\/strong>, el Legislador ha buscado tensar el \u00e1mbito de persecuci\u00f3n penal, como si de un el\u00e1stico se tratara, hasta su l\u00edmite m\u00e1ximo.<\/p>\n Los art\u00edculos 301 a 304 del C\u00f3digo Penal castigan con penas de prisi\u00f3n de hasta seis a\u00f1os y multas por el triple del valor de los bienes, el blanqueo de capitales<\/strong>.<\/p>\n De all\u00ed que no solamente se castiga la acci\u00f3n propiamente dicha de \u201cblanqueo o lavado<\/strong>\u201d, que consiste en introducir en el mercado l\u00edcito bienes o dinero proveniente de acciones delictivas<\/strong>, de forma consciente y voluntaria, sino que ha querido extender la amplitud del tipo penal a las actuaciones no \u00fanicamente dolosas, sino tambi\u00e9n a las conductas gravemente imprudentes.<\/p>\n Se castiga como \u201cblanqueo<\/strong>\u201d el acto de \u201cencubrimiento\u201d doloso y las fases previas de ejecuci\u00f3n, que habitualmente resultan impunes, a excepci\u00f3n de aquellos tipos penales (como ocurre con el narcotr\u00e1fico), en los que el Legislador ha querido avanzar la barrera de protecci\u00f3n penal hasta la criminalizaci\u00f3n de los \u201cactos preparatorios\u201d, previos a la acci\u00f3n penal propiamente dicha.<\/p>\n En materia de blanqueo de capitales (art. 304 CP), se castigan conductas de provocaci\u00f3n, proposici\u00f3n o conspiraci\u00f3n para cometer el \u201cblanqueo<\/strong>\u201d, aunque \u00e9ste no se llegue a materializar.<\/p>\n De conformidad con lo dispuesto en el Art\u00edculo 303 CP, el \u00e1mbito de ciertas profesiones liberales, funcionarios p\u00fablicos o personas que trabajen en actividades financieras, se establece que:<\/p>\n <\/p>\n \u201cSi los hechos\u2026 fueran realizados por empresario, intermediario en el sector financiero, facultativo, funcionario p\u00fablico, trabajador social, docente o educador, en el ejercicio de su cargo, profesi\u00f3n u oficio, <\/u><\/strong>se le impondr\u00e1, adem\u00e1s de la pena correspondiente, la de inhabilitaci\u00f3n especial para empleo o cargo p\u00fablico, profesi\u00f3n u oficio, industria o comercio, de tres a diez a\u00f1os. \u2026\u00a0 pena de inhabilitaci\u00f3n absoluta de diez a veinte a\u00f1os cuando los referidos hechos fueren realizados por autoridad o agente de la misma (\u2026).<\/em><\/p>\n Se entiende que son facultativos los m\u00e9dicos, psic\u00f3logos, las personas en posesi\u00f3n de t\u00edtulos sanitarios, los veterinarios, los farmac\u00e9uticos y sus dependientes<\/u><\/strong>\u201d.<\/em><\/p>\n <\/p>\n La aprobaci\u00f3n del Real Decreto Ley 11\/2018, que transpone la Directiva 2015\/849 de la Uni\u00f3n Europea para prevenir el blanqueo de capitales<\/strong>, extiende de forma considerable el elenco de obligaciones y riesgos jur\u00eddicos para los profesionales, sujetos obligados a cumplir las normas contra blanqueo de capitales<\/strong>.<\/p>\n La norma incorpora nuevas obligaciones, que han dado lugar a m\u00faltiples cr\u00edticas por la sobrecarga de obligaciones que provoca en el mundo de las profesiones liberales y aut\u00f3nomos profesionales. M\u00e1xime si se compara con el grado de cumplimiento que el propio Estado asume.<\/p>\n Se a\u00f1ade a las preexistentes obligaciones de conocer en detalle a los clientes, sus actividades y de denunciar cualquier actividad sospechosa de blanqueo de capitales<\/strong>, formar al \u00a0personal y conservar documentaci\u00f3n, entre otras, bajo amenaza de sufrir severas sanciones. A partir de la \u00faltima reforma\/ampliaci\u00f3n, deben implantar un canal interno para que los empleados puedan denunciar de forma an\u00f3nima cualquier incumplimiento de la ley. Tambi\u00e9n se les obliga a inscribirse en el Registro Mercantil.<\/p>\n En cumplimiento de la normativa vigente, los profesionales, y dem\u00e1s sujetos obligados, tienen obligaci\u00f3n de identificar a los titulares reales de las sociedades. Resulta parad\u00f3jica esta obligaci\u00f3n, si tenemos en cuenta que las sociedades ubicadas en para\u00edsos fiscales impiden la identificaci\u00f3n de sus titulares, y requiere una ardua labor de descubrimiento de los aut\u00e9nticos propietarios, lo que nos lleva a concluir resulta pr\u00e1cticamente imposible de asumir para un profesional individual, o actuando en un reducido grupo, sin medios ni formaci\u00f3n espec\u00edficos, sin que dicha labor de polic\u00eda\/inspecci\u00f3n de sus propios clientes se encuentre entre sus especialidades ni tareas retribuidas.<\/p>\n Este contradictorio hecho fue expuesto el pasado 30 de Noviembre, en el medio de prensa \u201cCinco D\u00edas\u201d, por D. Jos\u00e9 Mar\u00eda Pel\u00e1ez Martos, Inspector de Hacienda del Estado.<\/p>\n Pese a la inevitable necesidad de colaboraci\u00f3n del mundo profesional, laboral y empresarial en la lucha contra el blanqueo de capitales<\/strong>, mediante el an\u00e1lisis de la nueva normativa y la tendencia del Legislador comunitario y del nacional, vemos como el peso de las obligaciones y la ampliaci\u00f3n de la responsabilidad hacen que el mundo profesional \u00a0resulte cada vez m\u00e1s denso y fragmentado, para trabajadores aut\u00f3nomos y empresarios, repercutiendo en relaciones laborales menos humanas, m\u00e1s sobrecargadas de obligaciones y basadas en la mutua desconfianza.<\/p>\n De all\u00ed que un programa de Compliance<\/strong>, junto con la figura de un Compliance Officer<\/strong> (interno o externo, seg\u00fan caracter\u00edsticas y necesidades de la organizaci\u00f3n), se visualice como un instrumento de enorme utilidad al servicio de la empresa, que la dota de seguridad jur\u00eddica, control de riesgos y formaci\u00f3n, adem\u00e1s de hacerla m\u00e1s competitiva en el mercado y protegiendo su reputaci\u00f3n.<\/p>\n Andrea Accuosto<\/p>\n Abogada<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" En la lucha contra el blanqueo de capitales, el Legislador ha buscado tensar el \u00e1mbito de persecuci\u00f3n penal, como si de un el\u00e1stico se tratara, hasta su l\u00edmite m\u00e1ximo. 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